什么是洗錢
洗錢是犯罪分子用來隱藏其收入非法來源的過程。通過復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬和交易或通過一系列業(yè)務(wù)傳遞資金，資金被“清除”其非法來源，并被視為合法的商業(yè)利潤(rùn)。洗錢是一種嚴(yán)重的金融犯罪。
洗錢是從非法活動(dòng)中賺取的錢轉(zhuǎn)化為“干凈”資金的非法過程 - 即可以自由用于合法商業(yè)運(yùn)營(yíng)且不必向當(dāng)局隱瞞的資金。
洗錢活動(dòng)每年在全球范圍內(nèi)處理數(shù)萬億美元;因此，洗錢活動(dòng)對(duì)主要國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響。
一些銀行串通一氣協(xié)助洗錢活動(dòng)。
為什么要洗錢
大型有組織犯罪企業(yè)（如毒品走私業(yè)務(wù)）的一個(gè)主要商業(yè)問題是，他們最終需要隱藏大量現(xiàn)金，以避免引起法律當(dāng)局的調(diào)查。如此大量現(xiàn)金的接收者也不想將其確認(rèn)為收入，從而產(chǎn)生巨額所得稅責(zé)任。
為了解決從非法活動(dòng)中獲得數(shù)百萬美元現(xiàn)金的問題，犯罪企業(yè)創(chuàng)造了“洗錢”方式，以掩蓋如何獲得資金的非法性質(zhì)。簡(jiǎn)而言之，洗錢的目的是通過將非法所得資金投入合法的金融系統(tǒng)（例如銀行或企業(yè)）來掩飾非法賺取的資金。
洗錢如何運(yùn)作
洗錢通常分三個(gè)階段進(jìn)行：
初始進(jìn)入或安置是從犯罪活動(dòng)中賺取的金額首次轉(zhuǎn)移到某個(gè)合法的金融網(wǎng)絡(luò)或機(jī)構(gòu)。
分層是通過多種交易、形式、投資或企業(yè)持續(xù)轉(zhuǎn)移資金，使資金幾乎不可能追溯到其非法來源。
最終整合是指資金可以合法自由使用，而無需進(jìn)一步隱瞞。
常見洗錢方式
最常用和最簡(jiǎn)單的“洗”錢方法之一是通過餐館或其他有大量現(xiàn)金交易的企業(yè)進(jìn)行匯款。事實(shí)上，“洗錢”一詞的起源來自臭名昭著的黑幫阿爾·卡彭（Al Capone）使用他擁有的連鎖洗衣店洗錢大量現(xiàn)金的做法。
洗錢過程通常如下所示：
1. 初始安置
犯罪或犯罪組織擁有合法的餐館業(yè)務(wù)。從非法活動(dòng)中獲得的錢通過餐廳逐漸存入銀行。該餐廳報(bào)告的每日現(xiàn)金銷售額遠(yuǎn)高于實(shí)際收入。
例如，假設(shè)餐廳在一天內(nèi)收到 2，000 美元的現(xiàn)金。額外的2，000美元 - 來自非法活動(dòng)的資金 - 將被添加到該金額中，餐廳將虛假報(bào)告當(dāng)天的現(xiàn)金銷售額為4，000美元。這筆錢現(xiàn)已存入餐廳的合法銀行賬戶，并顯示為餐廳業(yè)務(wù)收益的普通存款。
2. 分層資金
為了處理稅務(wù)問題——即為了避免餐廳因記錄的收入多于其產(chǎn)生的收入而產(chǎn)生太大的稅單——并進(jìn)一步掩蓋額外存入資金的犯罪來源，餐廳可能會(huì)將錢投資于其他合法業(yè)務(wù)，例如房地產(chǎn)。通過使用控制洗錢資金可能流入的幾家商業(yè)企業(yè)的空殼公司或控股公司，當(dāng)局進(jìn)一步掩蓋了事情。
“分層”通常涉及通過多個(gè)交易、賬戶和公司傳遞資金——它可能通過賭場(chǎng)偽裝成賭博獎(jiǎng)金，通過一個(gè)或多個(gè)外幣兌換，投資于金融市場(chǎng)，最終轉(zhuǎn)移到離岸避稅天堂的賬戶，銀行交易受到的審查和監(jiān)管要少得多。從一個(gè)賬戶或一個(gè)企業(yè)到另一個(gè)賬戶或企業(yè)的多次傳遞使得資金越來越難以被追蹤并與其原始非法來源掛鉤。
3. 最終整合
在洗錢的最后階段 - 整合 - 資金被投入合法的業(yè)務(wù)或個(gè)人投資。它可用于購買高端奢侈品，例如珠寶或汽車。它甚至可能被用來創(chuàng)建另一個(gè)商業(yè)實(shí)體，通過該實(shí)體，未來數(shù)量的非法現(xiàn)金將被洗錢。
在現(xiàn)階段，這筆錢最好已經(jīng)充分清洗，以便犯罪或犯罪企業(yè)可以自由使用，而無需訴諸任何犯罪手段。然后，這些錢通常要么合法投資，要么換成昂貴的資產(chǎn)，如財(cái)產(chǎn)。
銀行參與洗錢
銀行等主要金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常被用于洗錢。所有必要的是銀行在其報(bào)告程序中稍微松懈。缺乏監(jiān)管執(zhí)法使犯罪分子能夠存入大量現(xiàn)金，而不會(huì)觸發(fā)向中央銀行當(dāng)局或政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的存款。
最近，丹斯克銀行（Danske Bank）和匯豐銀行（HSBC）等著名金融機(jī)構(gòu)因未能正確報(bào)告大筆現(xiàn)金存款而被判犯有協(xié)助或促成洗錢罪。匯豐銀行被發(fā)現(xiàn)在2012年協(xié)助洗錢近10億美元，丹麥銀行分行被指控在2007年至2015年期間吸收了高達(dá)2000億美元的俄羅斯暴徒資金。
洗錢 - 通過投資“洗”錢
通過投資“洗錢”
金融市場(chǎng)為犯罪分子提供了將“臟”錢轉(zhuǎn)換為“干凈”錢的各種途徑。最基本和最廣泛使用的計(jì)劃之一是利用外國(guó)投資者將非法獲得的現(xiàn)金帶入合法的金融體系。
例如，假設(shè)一個(gè)犯罪組織有一百萬美元的現(xiàn)金需要洗錢。聯(lián)系外國(guó)的投資者，犯罪組織與他們達(dá)成協(xié)議。使用來自另一個(gè)國(guó)家的投資者只是幫助掩蓋資金來源的另一種方式。
犯罪分子將他們的百萬美元現(xiàn)金交給投資者。在將部分資金作為服務(wù)費(fèi)后，外國(guó)投資者將其余資金投資于犯罪組織擁有的合法國(guó)內(nèi)企業(yè)，該企業(yè)通常是一家空殼公司。
空殼公司是擁有大量融資但不直接參與任何銷售商品或服務(wù)的特定商業(yè)企業(yè)的企業(yè)。資金用于投資其他企業(yè)——通常是犯罪組織擁有的其他合法企業(yè)。
來自外國(guó)投資者的現(xiàn)金涌入似乎是普通的外國(guó)投資，因?yàn)榉缸锓肿有⌒囊硪淼乇苊獗┞端麄兣c外國(guó)投資者有任何聯(lián)系的事實(shí)。一旦錢存入空殼公司，犯罪分子可以通過讓空殼公司投資犯罪分子擁有的另一家企業(yè)來獲得它，也許是通過將錢借給另一家公司。
然后，該公司可以在將現(xiàn)金返還給犯罪分子后拖欠貸款，為空殼公司造成損失，可用于減少所欠稅款。拖欠貸款后，接收公司可以宣布破產(chǎn)并倒閉。貸款違約也可能導(dǎo)致空殼公司倒閉。
犯罪分子現(xiàn)在擁有了從看似“干凈”的來源 - 外國(guó)投資者 - 那里收到的現(xiàn)金，而過去清洗現(xiàn)金的兩家公司現(xiàn)在已不復(fù)存在。所有這些都使得調(diào)查當(dāng)局很難有任何希望將資金追溯到其原始來源 - 犯罪組織的非法活動(dòng)。
調(diào)查洗錢的當(dāng)局
許多不同的法律當(dāng)局定期調(diào)查可疑的洗錢活動(dòng)。在美國(guó)，聯(lián)邦調(diào)查局和國(guó)稅局是處理洗錢調(diào)查的兩個(gè)主要機(jī)構(gòu)。
洗錢已成為一個(gè)巨大的問題，國(guó)際機(jī)構(gòu)專門成立以打擊它。國(guó)際洗錢信息網(wǎng)（IMoLIN）是聯(lián)合國(guó)贊助的一個(gè)研究中心，旨在協(xié)助世界各地的執(zhí)法機(jī)構(gòu)查明和開展洗錢活動(dòng)。
